投資服務

稽核組織規章

稽核組織規章

無標題文件
內部稽核組織
本公司稽核室隸屬董事會,依據公司規模、業務情況、管理需要及有關法令規定配置人員,目前設有稽核主管及稽核專員各一員。
稽核主管應出席審計委員會及董事會,報告稽核執行情形。
本公司稽核主管之任免應經審計委員會同意,並提董事會決議。內部稽核人員之任免、考核及薪酬,由稽核主管簽報董事長核定。
 
內部稽核目的
協助董事會及經理人評估、檢查內部控制制度之有效性、財務報導之可靠性、相關法令之遵循衡量營運效果及效率,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
 
內部稽核作業
1.每年十二月底先依風險評估結果,並參照主管機關之要求,擬定年度稽核計畫,呈核後送審計委員會及董事會討論通過實施。
2.除按計畫定期性稽核外,董事會及審計委員得指示稽核主管,對特定控制作業進行臨時性之專案稽核。
3.依主管機關之規定完成申報作業:內部稽核主管之任免、內部稽核人員名冊、內部稽核人員年度訓練時數、年度稽核計畫、年度稽核計畫執行情形、上一年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形。
 
內部控制制度自行評估檢查
本公司及其子公司每年執行內部控制制度自行評估檢查作業。由檢查單位完成當年度之檢查作業,稽核室彙總自行檢查結果,覆核各單位及子公司之自行檢查結果,併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,擬出內部控制聲明書呈報,以作為董事會及總經理評估公司整體內部控制制度有效性之依據,並交審計委員會及董事會討論通過。
內部控制聲明書依規定申報並刊登於年報及公開說明書中。
瀏覽記錄
    3詢價清單